Opções de ações de funcionários nos bancos

Opção de Ações dos Funcionários - ESO.

O que é uma 'Employee Stock Option - ESO'

Uma opção de ações para funcionários (ESO) é uma opção de ações concedida a funcionários específicos de uma empresa. Os ESOs oferecem ao titular das opções o direito de comprar uma determinada quantidade de ações da empresa a um preço predeterminado por um período de tempo específico. Uma opção de ações para funcionários é um pouco diferente de uma opção negociada em bolsa, porque não é negociada entre investidores em uma bolsa.

QUEBRANDO PARA BAIXO 'Employee Stock Option - ESO'

Como funciona um contrato de opção de compra

Suponha que um gerente receba opções de compra de ações e o contrato de opção permita que o gerente compre 1.000 ações da empresa a um preço de exercício, ou preço de exercício, de US $ 50 por ação. 500 ações do colete total após dois anos, e as 500 ações remanescentes serão adquiridas ao final de três anos. Vesting refere-se ao fato de o empregado ter adquirido a propriedade sobre as opções, e o vesting motiva o trabalhador a permanecer na empresa até o colete de opções.

Exemplos de exercício de opções de ações.

Usando o mesmo exemplo, suponha que o preço das ações aumente para US $ 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de ações. O gerente pode se exercitar comprando as 500 ações que são investidas em US $ 50 e vendendo essas ações ao preço de mercado de US $ 70. A transação gera um ganho de US $ 20 por ação, ou US $ 10.000 no total. A empresa mantém um gerente experiente por mais dois anos, e o empregado lucra com o exercício da opção de compra de ações. Se, em vez disso, o preço da ação não estiver acima do preço de exercício de US $ 50, o gerente não exercerá as opções de ações. Como o empregado possui as opções de 500 ações após dois anos, o gerente pode sair da empresa e manter as opções de ações até que as opções expirem. Esse acordo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com o aumento do preço das ações no futuro.

Factoring nas despesas da empresa.

Os ESOs são geralmente concedidos sem o requisito de desembolso de caixa do empregado. Se o preço de exercício for US $ 50 por ação e o preço de mercado for US $ 70, por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicada pelo número de ações da opção de ações. Se 500 ações forem adquiridas, o valor pago ao funcionário será de (US $ 20 X 500) ou US $ 10.000. Isso elimina a necessidade de o trabalhador comprar as ações antes que a ação seja vendida, e essa estrutura torna as opções mais valiosas. Os ESOs são uma despesa para o empregador e o custo de emissão das opções de ações é lançado na demonstração de resultados da empresa.

Opções de ações do empregado (ESO)

Employee stock options (ESOs) são uma forma de compensação de capital concedida pelas empresas aos seus funcionários e executivos. Como uma opção normal (chamada), um ESO dá ao detentor o direito de comprar o ativo subjacente - as ações da empresa - a um preço especificado por um período de tempo finito. Esses termos (também definidos em maiores detalhes no Capítulo 2) e as condições estão descritos no contrato Opções de Ações do Funcionário.

Neste tutorial, comparamos os ESOs a opções listadas (negociadas em bolsa), exploramos os conceitos básicos da avaliação do ESO e avaliamos os riscos e recompensas associados à manutenção de ESOs durante sua vida útil limitada. Também examinamos os prós e contras do exercício precoce dos ESOs. (Relacionado: Obter o máximo de opções de ações de funcionários)

O que é um plano de compensação de ações? Como o termo sugere, ele fornece compensação financeira ou remuneração para as principais partes interessadas internas da empresa - seus funcionários, executivos e, em certos casos, diretores - por meio de uma parcela do patrimônio da empresa.

Os ESOs não são a única forma de compensação de capital, mas estão entre os mais comuns. Outros tipos de planos de remuneração de capital incluem:

Subsídios restritos - estes dão aos empregados o direito de adquirir ou receber ações uma vez que certos critérios sejam atingidos, como trabalhar por um número definido de anos ou atingir metas de desempenho. Direitos de valorização de ações - os SARs fornecem o direito ao aumento do valor de um determinado número de ações; esse aumento no valor é pago em dinheiro ou em ações da empresa. Estoque fantasma - paga um bônus em dinheiro futuro igual ao valor de um número definido de ações; nenhuma transferência legal de propriedade de ações normalmente ocorre, embora as ações fantasmas possam ser conversíveis em ações reais se ocorrerem eventos desencadeantes definidos. Planos de compra de ações para funcionários - esses planos dão aos funcionários o direito de comprar ações da empresa, geralmente com desconto.

Em termos gerais, a semelhança entre todos esses planos de remuneração de capital é que eles dão aos funcionários e partes interessadas um incentivo monetário para construir a empresa e compartilhar seu crescimento e sucesso. A principal diferença está no aspecto de tributação desses planos, um assunto que está além do escopo deste tutorial.

Para os funcionários, os principais benefícios de um plano de remuneração de ações são:

Uma oportunidade para compartilhar diretamente no sucesso da empresa; Orgulho de propriedade; os funcionários podem se sentir motivados a serem totalmente produtivos porque possuem uma participação na empresa; Fornece uma representação tangível de quanto sua contribuição vale para o empregador; e Dependendo do plano, pode oferecer o potencial de economia fiscal na venda ou na alienação das ações.

Os benefícios de um plano de compensação de capital para os empregadores são:

É uma ferramenta fundamental para recrutar os melhores e os mais brilhantes em uma economia global cada vez mais integrada, onde há competição mundial por talentos de alto nível; Aumenta a satisfação no trabalho e o bem-estar financeiro dos funcionários, oferecendo incentivos financeiros lucrativos; Incentiva os funcionários a ajudar a empresa a crescer e ter sucesso, porque eles podem compartilhar seu sucesso; Pode ser usado como uma estratégia de saída potencial para os proprietários, em alguns casos.

Em termos de opções de ações, existem dois tipos principais:

As opções de ações de incentivo (ISOs), também conhecidas como opções estatutárias ou qualificadas, geralmente são oferecidas apenas aos principais funcionários e à alta administração. Eles recebem tratamento tributário preferencial em muitos casos, pois o IRS trata os ganhos com opções como ganhos de capital de longo prazo. As opções de ações não qualificadas (NSOs) podem ser concedidas a funcionários de todos os níveis da empresa, bem como a membros e consultores da Diretoria. Também conhecidas como opções não estatutárias de ações, os lucros são considerados como renda ordinária e são tributadas como tal. Este tutorial se concentra em opções de ações não qualificadas.

Observe que os Planos de Opção de Compra de Ações do Funcionário não devem ser confundidos com o termo “ESOP”, ou Plano de Propriedade de Ações do Empregado, que é um plano de aposentadoria qualificado. Embora os ESOPs também tenham o objetivo de alinhar os interesses dos funcionários e acionistas de uma empresa, eles têm características e nuances diferentes que não são abordadas neste tutorial (saiba mais sobre ESOPs aqui).

Os ESOs são mantidos por milhões de funcionários e executivos na América do Norte e no mundo. Embora a tentativa de lidar com seus riscos, tanto do ponto de vista tributário quanto patrimonial, não seja fácil, um pequeno esforço para entender os fundamentos dos ESOs irá ajudá-los a desmistificá-los. Este conhecimento deve permitir que você tenha uma discussão mais informada com o seu planejador financeiro ou gerente de fortunas, e esperamos capacitá-lo para tomar decisões acertadas sobre seu futuro financeiro.

Respostas Rápidas.

Muitas empresas usam planos de opções de ações para compensar, reter e atrair funcionários. Esses planos são contratos entre uma empresa e seus funcionários que dão aos funcionários o direito de comprar um número específico de ações da empresa a um preço fixo dentro de um determinado período de tempo. O preço fixo é frequentemente chamado de subvenção ou preço de exercício. Os funcionários que recebem opções de ações esperam lucrar exercendo suas opções de compra de ações ao preço de exercício quando as ações estão sendo negociadas a um preço que é superior ao preço de exercício.

Às vezes, as empresas reavaliam o preço pelo qual as opções podem ser exercidas. Isso pode acontecer, por exemplo, quando o preço das ações de uma empresa caiu abaixo do preço de exercício original. As empresas reavaliam o preço de exercício como forma de reter seus empregados.

Se surgir uma disputa sobre se um funcionário tem direito a uma opção de compra de ações, a SEC não intervirá. A lei estadual, não a lei federal, cobre tais disputas.

A menos que a oferta se qualifique para uma isenção, as empresas geralmente usam o Formulário S-8 para registrar os valores mobiliários oferecidos de acordo com o plano. No banco de dados EDGAR da SEC, você pode encontrar o formulário S-8 de uma empresa, descrevendo o plano ou como obter informações sobre o plano.

Os planos de opções de ações de funcionários não devem ser confundidos com o termo "ESOPs", ou planos de compra de ações de funcionários, que são planos de aposentadoria.

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Benefícios do Banco dos EUA.

Revisões de benefício do empregado.

& ldquo; As taxas máximas de bolso são muito altas e as taxas de prêmio são mais altas do que outras empresas & rdquo;

& ldquo; Eles correspondem a 100% nos primeiros 4% e não permitem que você comece a contribuir até que um ano de serviço seja concluído. Outras empresas desse tamanho correspondem. & rdquo;

& ldquo; Benefícios de férias incríveis. Por 5 anos você pode ter um mês de folga e você pode ganhar tempo de férias adicionais & rdquo;

O pacote de benefícios foi muito bom. Eu gostaria que tivesse tido horários flexíveis ou mais de 2 semanas de PTO embora.

Resposta do Banco dos EUA.

Melhor - as pessoas, o local de trabalho e os salários competitivos.

Resposta do Banco dos EUA.

Os benefícios são limitados. O seguro não é grande e não tem opções.

Resposta do Banco dos EUA.

Atraí-lo com pensão, mas você vai pagar mais durante os anos que você trabalha. Existem melhores pacotes de benefícios por aí; este lugar é sub-par. Muito alto HDCP com apenas 70% após dedutível, dental não é coordenado.

Resposta do Banco dos EUA.

O seguro de saúde era alto. A maioria dos casais teria sua cobertura por meio de seu cônjuge, porque era mais barato. Correspondência 401 é bom.

Resposta do Banco dos EUA.

Pro está permitindo a compra de mais uma semana de férias. Con é se o gerente realmente gosta de você eles vão permitir que você use o tempo doente também para o período de férias. (infelizmente isso não aconteceu comigo, mas meu associado foi aprovado em tempo de doença).

Resposta do Banco dos EUA.

A combinação de 50% de 401% poderia ser melhor, mas os benefícios médicos e odontológicos oferecidos são bem razoáveis ​​e robustos na cobertura.

Resposta do Banco dos EUA.

Você é pago por horas extras, o empregador corresponde ao 401K após um ano, mas é muito difícil programar as férias por causa dos períodos de pagamento.

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co regalias são os melhores produtos / serviços bancários típicos.

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os melhores benefícios de equilíbrio entre vida e trabalho no setor.

Resposta do Banco dos EUA.

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Resumo de Benefícios.

Lista baseada em relatórios de funcionários atuais e antigos. Pode não estar completo.

Seguro, Saúde & amp; Bem estar.

Seguro de Saúde Checkmark (428) Checkmark Dental Insurance (119) Marca Checkmark Conta de Gastos Flexíveis (FSA) (108) Checkmark Vision Insurance (117) Checkmark Health Savings (HSA) (120) Checkmark Life Insurance (118) ) Seguro de Incapacidade Checkmark (111) Seguro de Acidente de Trabalho Cuidados de Saúde no Local Cuidados de Saúde Mental Aposentado Saúde & amp; Morte acidental de marca de verificação médica & amp; Seguro de desmembramento (116)

Financeiro & amp; Aposentadoria.

Checkmark Plano de Pensão (340) Checkmark Plano 401K (427) Checkmark Plano de Aposentadoria (408) Plano de Compra de Ações para Funcionários Checkmark Performance Bonus (105) Opções de Ações Plano de Incentivo em Ações Trabalhadores Suplementares & # 039; Compensação Checkmark Charitable Gift Matching (98)

Família & amp; Parenting.

Checkmark Maternity & amp; Licença de Paternidade (409) Trabalho de Assistência à Fertilidade Doméstica Assistência Dependente Assistência à Adoização Assistência Infantil Horas Reduzidas ou Flexíveis Marca de Seleção Licença Militar (111) Checkmark Family Medical Leave (111) Licença Estendida Não Paga.

Férias & amp; Intervalo.

Checkmark Vacation & amp; Tempo de folga (426) Marca de seleção Dias de folga (119) Marca de seleção Férias pagas (120) Marca de seleção Voluntário Tempo de folga (111) Licença de licença do visto leal (109)

Regalias & amp; Descontos

Checkmark Employee Discount (389) Programa de Assistência ao Funcionário Checkmark Lunch ou Snacks Checkmark (111) Gym Membership Checkmark Commuter Checks & amp; Assistência (68) Amigo dos Animais Local de Trabalho Telefone Celular Desconto Companhia Carro Companhia Eventos Sociais Viagens Concierge Assistência Jurídica.

Suporte Profissional

Checkmark Diversity Program (89) Treinamento de Videoconferência (101) Programa de Aprendizagem de Desenvolvimento Profissional Checkmark Tuition Assistance (111)

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Folha Informativa de Opções de Ações para Funcionários.

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